Glossário de ESPP (Employee Stock Purchase Plans).
Termos comuns usados com os Planos de Compra de Ações do Funcionário.
O limite de US $ 25.000,00 se aplica a todos os planos qualificados da Seção 423. A regra atual do Internal Revenue Service estabelece que um participante do ESPP não pode comprar mais que.
US $ 25.000 em ações em um ano civil. Este cálculo é baseado no valor justo de mercado (FMV) na concessão.
O valor do preço de compra é reduzido. O preço de compra é normalmente reduzido.
5% a 15% do FMV conforme designado pelo documento do plano.
Plano de Compra de Ações de Empregado (ESPP)
Valor justo de mercado (FMV)
Sistema de Cotação Automatizada da National Association of Securities Dealers.
Bolsa de Valores de Nova Iorque.
Período de Inscrição Aberta.
Over the Counter (que pode estar na NASDAQ ou em outra bolsa de valores automatizada).
Termos e condições do Equity Award - IBM.
TERMOS E CONDIÇÕES DO SEU PATRIMÔNIO.
PRÊMIO: EFETIVO 8 DE JUNHO DE 2011.
Termos e condições do seu prêmio de patrimônio.
Como usar este documento.
Disposições que se aplicam a todos os tipos de prêmio e todos os países.
Disposições que se aplicam a todos os tipos de prêmio, mas não a todos os países.
Disposições que se aplicam a tipos de prêmio específicos para todos os países.
Unidades de estoque restrito ("RSUs"), incluindo RSUs liquidados em dinheiro e RSUs de retenção ("RRSUs")
RSUs além de RSUs com liquidação financeira e RRSUs liquidados em dinheiro.
RSUs liquidados em dinheiro, incluindo RRSUs liquidados em dinheiro.
Opções de Ações ("Opções") e Direitos de Apreciação de Ações ("SARs")
Todos os prêmios Option e SAR.
Unidades de compartilhamento de desempenho ("PSUs")
Disposições que se aplicam a países específicos.
Termos e condições do seu prêmio de patrimônio.
Este documento fornece os termos e condições do seu Prêmio que são adicionais aos termos e condições contidos em seu Contrato de Equivalência Patrimonial para seu Prêmio específico. Além disso, o seu Prêmio está sujeito aos termos e condições do documento do plano diretor; o documento aplicável é indicado em seu Equity Award Agreement e pode ser encontrado em w3.ibm/hr/exec/comp/eq_prospectus. shtml.
Como destinatário do Prêmio, você pode ver um resumo personalizado de todas as suas concessões de ações pendentes na seção "Declaração pessoal" do site de compensação executiva da IBM (w3.ibm/hr/exec/comp). Este site também contém outras informações sobre prêmios de incentivo de longo prazo, incluindo cópias do prospecto (o documento do plano diretor). Se você tiver outras dúvidas e estiver baseado nos EUA, ligue para o Centro de Atendimento a Funcionários no número de telefone 800-796-9876 (ou 919-784-8646), das 8:00 às 20:00. Hora do Leste (TTY disponível em 800-426-6537). Se você estiver em outro país, poderá ligar para o Centro de Atendimento ao Funcionário da IBM.
A Morgan Stanley Smith Barney atualmente administra esses prêmios em nome da IBM153s. Você pode acessar seus prêmios de patrimônio, ver sua conta e histórico de transações e modelar transações no site do Morgan Stanley Smith Barney em acesso ao benefício (por motivos de segurança, você precisará se registrar para obter uma senha primeiro). Você também pode entrar em contato com o Morgan Stanley Smith Barney ligando para 1-210-677-3662 (ou de dentro dos EUA no número 1-800-IBM-4292) e fale com um representante do Morgan Stanley Smith Barney. Se você tiver dificuldades com o site, poderá entrar em contato com o Help Desk do site do Morgan Stanley Smith Barney no número 1-210-677-3712 (ou nos Estados Unidos no número 1-888-873-1194).
Como usar este documento.
Os termos e condições que se aplicam a todos os prêmios em todos os países podem ser encontrados na página 4. Leia-os em adição a quaisquer termos e condições específicos do prêmio ou do país que possam ser listados. Depois de revisar esses termos gerais, verifique em seu Equity Award Agreement os termos específicos do prêmio e / ou específicos do país que se aplicam ao seu prêmio.
Termos e condições do seu prêmio de patrimônio:
Os termos a seguir são definidos no Plano de Desempenho de Longo Prazo e / ou no Contrato de Concessão de Capital. Estes são fornecidos para sua informação. Consulte o prospecto do Plano e seu Contrato de Prêmio de Equidade para mais detalhes.
"Prêmios": A concessão de qualquer forma de opção de ações, direito de valorização de ações, ações ou prêmios em dinheiro, concedidos individualmente, em combinação ou em conjunto, a um Participante nos termos, condições, requisitos de desempenho, limitações e restrições Comitê poderá estabelecer a fim de cumprir os objetivos do Plano.
"Conselho": O Conselho de Administração da International Business Machines Corporation ("IBM").
"Capital Social": Capital Social Autorizado e emitido ou não emitido da IBM, com valor nominal que pode ser estabelecido periodicamente.
"Comitê": O comitê designado pelo Conselho para administrar o Plano.
"Empresa": a IBM e suas afiliadas e subsidiárias, incluindo subsidiárias de subsidiárias e parcerias e outros empreendimentos em que a IBM possui participação acionária.
"Acordo de Equivalência Patrimonial": O documento fornecido ao Participante que fornece os detalhes da concessão.
"Valor Justo de Mercado": A média dos preços altos e baixos do Capital Social na Bolsa de Valores de Nova York para a data em questão, desde que, se nenhuma venda de Capital Social fosse feita na referida bolsa naquela data, a média de os preços altos e baixos do Capital Social, conforme relatado no último dia anterior, sobre o qual foram feitas as vendas de Capital Social na referida bolsa.
"Participante": Um indivíduo para quem um prêmio foi feito sob o Plano. Os prêmios podem ser concedidos a qualquer funcionário ou a qualquer outro indivíduo que forneça serviços para a Empresa. No entanto, as opções de ações de incentivo podem ser concedidas apenas a indivíduos que sejam empregados pela IBM ou por uma empresa subsidiária (dentro do significado da seção 424 (f) do Código) da IBM, incluindo uma subsidiária que se tornar após a adoção do Plano. .
"Plano": Qualquer Plano de Desempenho de Longo Prazo da IBM.
Termos e condições do seu prêmio de patrimônio:
Disposições que se aplicam a todos os tipos de prêmio, mas não a todos os países.
Os termos a seguir se aplicam a todos os países e a todos os tipos de prêmio (Unidades de estoque restritas, Unidades de estoque restritas liquidadas, Ações restritas, Opções de ações, Direitos de valorização de estoque e Unidades de ações de desempenho).
Cancelamento e Rescisão.
Todas as determinações relativas à execução, renúncia ou modificação do cancelamento e rescisão e outras disposições do Plano e seu Contrato de Concessão de Capital (inclusive as disposições relativas à rescisão do contrato de trabalho, morte e invalidez) serão feitas a critério exclusivo da IBM. As determinações feitas de acordo com o seu Equity Award Agreement e o Plano não precisam ser uniformes e podem ser feitas seletivamente entre indivíduos, independentemente de tais indivíduos estarem ou não situados de maneira semelhante.
Você concorda que as disposições de cancelamento e rescisão do Plano e seu Contrato de Concessão de Ações são razoáveis e concorda em não contestar a razoabilidade de tais disposições, mesmo quando a perda do seu Prêmio é a penalidade pela violação.
Jurisdição, Lei Aplicável, Despesas e Impostos.
Seu Contrato de Concessão de Equidade será regido pelas leis do Estado de Nova York, sem considerar conflitos ou escolha de regras ou princípios legais. Você se submete à jurisdição e foro exclusivos dos tribunais federais ou estaduais de Nova York, condado de Westchester, para resolver todos os problemas que possam surgir ou estar relacionados ao seu contrato de concessão de equivalência patrimonial.
Se qualquer tribunal de jurisdição competente considerar qualquer disposição do Contrato de Concessão de Ações, ou parte dela, inexeqüível, essa cláusula deverá ser aplicada na extensão máxima admissível, de modo a afetar a intenção das partes, e o restante de seu Equity Award. Acordo continuará em pleno vigor e efeito.
Se você ou a Empresa fizer uma ação para executar seu Contrato de Concessão e a Empresa prevalecer, você pagará todos os custos e despesas incorridos pela Empresa relacionados a essa ação e em relação à cobrança, incluindo honorários advocatícios razoáveis.
Se a Companhia, a seu exclusivo critério, determinar que incorreu ou irá incorrer em qualquer obrigação de reter impostos como resultado de seu Prêmio, sem limitar os direitos da Companhia nos termos da Seção 9 do Plano, a Companhia poderá reter o número de ações que ele determina que é necessário para satisfazer tal responsabilidade e / ou a Companhia pode reter quantias de outra compensação na extensão necessária para satisfazer tal responsabilidade sob leis federais, estaduais, provinciais, locais, estrangeiras ou outras leis tributárias. Na medida em que tais valores não sejam retidos, a Companhia pode exigir que você pague à Companhia qualquer quantia exigida pela Companhia com a finalidade de satisfazer tal responsabilidade.
A seguinte disposição se aplica a todos os tipos de prêmio (Unidades de Ações Restritas, Unidades de Ações Restritas Retificadas em Dinheiro, Ações Restritas, Opções de Ações, Direitos de Valorização de Ações e Unidades de Ações de Desempenho) concedidos a todos os indivíduos em todos os países, exceto aqueles com um país de origem da América Latina. Especificamente: Argentina, Bolívia, Brasil, Chile, Colômbia, Costa Rica, Equador, México, Paraguai, Peru, Uruguai e Venezuela.
Em consideração ao seu Prêmio, você concorda que durante o seu emprego na Empresa e por dois anos após o término de seu emprego por qualquer motivo, você não irá contratar, solicitar ou fazer, direta ou indiretamente, uma oferta a qualquer funcionário da Empresa. empregado ou realizar serviços fora da Companhia. Além disso, você concorda que durante o seu emprego na Empresa e por um ano após o término do seu emprego por qualquer motivo, você não irá direta ou indiretamente, solicitar, para fins comerciais competitivos, qualquer cliente da Empresa com a qual você esteve envolvido. parte de suas responsabilidades de trabalho durante o último ano do seu emprego na Empresa. Ao aceitar o seu Prêmio, você reconhece que a Empresa sofreria danos irreparáveis se você não cumprir o disposto acima e que a Empresa teria direito a qualquer alívio adequado, incluindo indenizações por dinheiro, reparação equitativa e honorários advocatícios.
Termos e condições do seu prêmio de patrimônio:
Disposições que se aplicam a tipos de prêmio específicos para todos os países.
uma. Unidades de estoque restrito ("RSUs"), incluindo RSUs liquidados em dinheiro e RSUs de retenção ("RRSUs")
Todas as referências neste documento a RSUs incluem RRSUs, a menos que explicitamente indicado em contrário.
Rescisão do emprego, incluindo morte, invalidez e licença.
Rescisão do Emprego.
No caso de você deixar de ser funcionário (que não seja por motivo de morte ou incapacitado conforme descrito na Seção 12 do Plano) antes da Data de Vencimento estabelecida em seu Contrato de Concessão, todas as RSUs não investidas, incluindo RRSUs , sob o seu Prêmio será cancelado.
No entanto, suas RSUs não utilizadas e / ou pendentes, mas não as RRSUs, continuarão a valer após a rescisão do contrato de trabalho, se todos os critérios a seguir forem atendidos:
- Você está na equipe de desempenho ou em qualquer equipe sucessora no momento da rescisão do contrato de trabalho;
- Você completou pelo menos um ano de serviço ativo desde a data de outorga da concessão;
- Você completou 55 anos com 15 anos de serviço no momento do término do emprego (idade de 60 anos com 15 anos de serviço para o Presidente e CEO); e.
- A alta gerência apropriada, o Comitê ou o Conselho, conforme o caso, não exerce o seu poder discricionário de cancelar ou limitar o vesting das RSUs.
Morte ou Incapacidade.
Após sua morte, todas as RSUs cobertas por este Contrato serão adquiridas imediatamente e sua Data de Vingação será a sua data de morte. Se você for desativado conforme descrito na Seção 12 do Plano, seus RSUs continuarão a ser adquiridos de acordo com os termos do seu Prêmio.
Licença de ausência.
No caso de uma licença aprovada pela gerência, as RSUs não investidas continuarão a ser investidas como se você fosse um funcionário ativo da Companhia, sujeito aos termos deste documento e ao seu Contrato de Prêmio de Equivalência. Se você retornar a.
status ativo, suas RSUs não investidas continuarão a ser adquiridas de acordo com os termos deste documento e seu Contrato de Prêmio de Equivalência.
A IBM não deve pagar equivalentes a dividendos em prêmios de RSU não investidos liquidados em dinheiro ou liquidados em ações.
Sujeito às Seções 12 e 13 do Plano e à seção "Rescisão do Emprego, Incluindo Morte, Incapacidade e Licença" acima, no (s) Data (s) do Escopo, ou o mais cedo possível, mas em nenhum caso posterior a março 15 do ano civil seguinte, a IBM efetuará um pagamento ao Participante em ações do Capital Social igual ao número de RSUs investidas, sujeito a quaisquer requisitos de retenção fiscal aplicáveis, conforme descrito na Seção 9 do Plano, e as respectivas RSUs deverão então ser pagas. cancelado. As RSUs não são ações do Capital Social e não transmitem quaisquer direitos dos acionistas.
Sujeito às Seções 12 e 13 do Plano e à seção intitulada "Rescisão do Emprego, Incluindo Morte, Incapacidade e Licença" acima, na Data de Videação, ou assim que possível, mas nunca depois 15 de março do ano calendário seguinte, a Companhia efetuará um pagamento ao Participante em dinheiro igual ao Valor Justo de Mercado das RSUs investidas, sujeito a quaisquer requisitos de retenção fiscal aplicáveis, conforme descrito na Seção 9 do Plano, e as respectivas RSUs deverão ser pagas. então, ser cancelado. O Justo Valor de Mercado será calculado na moeda do seu país de origem à taxa de câmbio da Data de Vencimento aplicável, utilizando uma medida de taxa de câmbio comercialmente razoável. As RSUs não são ações do Capital Social e não transmitem quaisquer direitos dos acionistas.
Sujeito às Seções 12 e 13 do Plano e ao parágrafo intitulado "Rescisão do Emprego, Incluindo Morte, Incapacidade ou Licença" abaixo, na Data de Videação, ou assim que possível, mas em nenhum momento posterior Em 15 de março do ano civil seguinte, as ações da Ação Restrita concedidas de acordo com seu Contrato de Concessão de Ações serão entregues a você, sujeitas a quaisquer exigências de retenção fiscal aplicáveis, conforme descrito na Seção 9 do Plano.
Rescisão do emprego, incluindo morte, invalidez e licença.
Rescisão do Emprego.
No caso de você deixar de ser um empregado (que não seja por motivo de morte ou incapacitado conforme descrito na Seção 12 do Plano) antes da Data de Vingança no Contrato de Concessão, todas as ações não investidas de Ações Restritas em seu Prêmio será cancelado (a menos que seu Contrato de Concessão de Equidade determine o contrário).
Morte ou Incapacidade.
Após a sua morte, todas as ações não investidas de Ações Restritas cobertas pelo seu Contrato de Prêmio de Ações deverão valer imediatamente e a Data de Vencimento será a sua data de morte. Se você for desativado conforme descrito na Seção 12 do Plano, suas ações não investidas de Ações Restritas continuarão a ser adquiridas de acordo com os termos do seu Contrato de Concessão de Ações.
Licença de ausência.
No caso de uma licença aprovada pela gerência, quaisquer ações não investidas de Ações Restritas continuarão a ser exercidas como se você fosse um funcionário ativo da Companhia, sujeito aos termos deste documento e ao seu Contrato de Prêmio de Ações. Se você retornar ao status ativo, suas ações não investidas de Ações restritas continuarão a ser adquiridas de acordo com os termos deste documento e seu Contrato de prêmio de equivalência patrimonial.
Dividendos e outros direitos.
Durante o período em que a Ação Restrita for detida pela IBM neste documento, tal ação permanecerá nos livros da IBM em seu nome, poderá ser votada por você e quaisquer dividendos aplicáveis serão pagos a você. As ações emitidas em desdobramentos de ações ou eventos semelhantes relacionados a Ações Restritas, em seguida detidas pela IBM em seu nome, serão emitidas em seu nome, mas serão mantidas pela IBM nos termos deste instrumento.
Ações de Ações Restritas concedidas de acordo com seu Contrato de Concessão de Ações não podem ser vendidas, cedidas, transferidas, dadas em garantia ou de outra forma oneradas antes da aquisição do seu Prêmio conforme estabelecido em seu Contrato de Concessão e tal venda, cessão, transferência, penhor ou oneração, ou qualquer tentativa do mesmo, será nula.
c. Opções de Ações ("Opções") e Direitos de Apreciação de Ações ("SARs")
Rescisão do emprego, incluindo morte, invalidez e licença.
Rescisão do Emprego.
No caso de você deixar de ser um empregado (que não seja por motivo de morte ou esteja incapacitado conforme descrito na Seção 12 do Plano):
- Quaisquer Opções ou SARs que não possam ser exercidas a partir da data de término do seu contrato de trabalho serão canceladas imediatamente (a menos que o Contrato de Concessão de Ações determine o contrário), e.
- Quaisquer Opções ou SARs que sejam exercíveis a partir da data em que o seu emprego terminar (que não seja por motivo) permanecerão exercíveis por 90 dias (não três meses) após a data da rescisão, após o qual quaisquer Opções não exercidas ou SARs serão cancelados; desde que, no entanto, se você for um executivo com carteira quando seu emprego com a Empresa terminar (sem ser por justa causa) depois de ter completado 55 anos e completado pelo menos 15 anos de serviço com a Empresa no momento do término, quaisquer Opções ou SARs que sejam exercíveis a partir da data em que o seu emprego terminar, permanecerão exercíveis pelo período integral, como em seu Contrato de Concessão de Ações (a menos que o Contrato de Concessão de Ações determine de outra forma).
Morte ou Incapacidade.
No caso de sua morte, todas as Opções ou SARs se tornarão plenamente exercíveis e permanecerão exercíveis por todo o período.
No caso de você estar desativado (conforme descrito na Seção 12 do Plano), quaisquer Opções não investidas ou SARs continuarão a ser exercíveis e passíveis de serem exercidas.
Licença de ausência.
No caso de uma licença aprovada pela gerência, quaisquer Opções não investidas ou SARs continuarão a ser exercíveis e poderão ser exercidas como se você fosse um funcionário ativo da Companhia, sujeito aos termos deste documento e ao seu Contrato de Equivalência Patrimonial. Se você retornar ao status ativo, suas Opções ou SARs continuarão a ser exercidas e serão exercíveis de acordo com seus termos. Se você não retornar ao status ativo,
- Suas opções não investidas ou SARs serão canceladas imediatamente; e.
- Suas Opções investidas ou SARs serão canceladas no final do 91º dia seguinte ao seu último dia de trabalho ativo ou na data de término da sua licença de ausência; desde que, no entanto, se você for um executivo com carteira quando seu emprego terminar (exceto por motivo) depois de ter completado 55 anos e completado pelo menos 15 anos de serviço na Companhia no momento da rescisão, quaisquer Opções ou SARs que sejam exercíveis a partir da data em que o seu emprego terminar, permanecerá exercível pelo período integral, como em seu Contrato de Concessão de Ações.
Rescisão de Emprego por Causa.
Se o seu emprego terminar por justa causa, todas as Opções exercíveis e não exercíveis ou SAR serão canceladas imediatamente.
Após o exercício, a Companhia entregará um valor agregado, em dinheiro, igual ao excesso do Valor Justo de Mercado de uma ação do Capital Social na data do exercício acima do Preço de Exercício estabelecido em seu Contrato de Concessão, multiplicado pelo número de SARs exercidos, sujeitos a quaisquer requisitos de retenção fiscal aplicáveis, conforme descrito na Seção 9 do Plano. O valor do prêmio será calculado em sua moeda do país de origem pela taxa de câmbio na data em que o prêmio se tornar totalmente adquirido, usando uma medida de taxa de câmbio comercialmente razoável.
Rescisão do emprego, incluindo morte e invalidez e licença.
Rescisão do emprego e licença.
Se você deixar de ser um funcionário ativo em tempo integral por qualquer motivo (exceto por motivo de morte ou incapacidade, conforme descrito na Seção 12 do Plano) antes da Data de Pagamento, todas as PSUs serão canceladas imediatamente, no entanto, se você é um executivo com carteira quando seu emprego termina (exceto por motivo) depois de ter completado 55 anos, completado pelo menos 15 anos de serviço na empresa no momento da rescisão e completado pelo menos um ano de serviço ativo durante o PSU Período de Desempenho (conforme estabelecido em seu Equity Award Agreement), as PSUs aqui concedidas serão pagas na Data de Pagamento (conforme estabelecido em seu Equity Award Agreement) com base no desempenho da IBM durante todo o Período de Desempenho aplicável, em um valor que será rateado pelo número de meses concluídos como um executivo ativo durante o Período de Desempenho da PSU, ajustado para a pontuação de desempenho.
No entanto, suas PSUs não investidas continuarão a ser adquiridas após a rescisão do contrato de trabalho ou quando você deixar de ser um funcionário ativo em tempo integral, se todos os critérios a seguir forem atendidos:
- Você está na equipe de desempenho, ou em qualquer equipe sucessora, no momento da rescisão do contrato de trabalho ou no momento em que você deixa de ser um funcionário ativo em tempo integral;
- Você completou pelo menos um ano de serviço ativo durante o Período de Desempenho da PSU (conforme estabelecido no seu Equity Award Agreement);
- Você atingiu 55 anos de idade com 15 anos de serviço no momento do término do emprego ou o tempo que você deixa de ser um funcionário ativo em tempo integral (60 anos de idade com 15 anos de serviço para o Presidente e CEO);
- O Comitê certificou que todas as condições de desempenho foram atendidas; e.
- A alta gerência apropriada, o Comitê ou o Conselho, conforme apropriado, não exerce o seu poder discricionário de cancelar ou limitar o pagamento.
Morte ou Incapacidade.
Antes da Data de Pagamento, (i) no caso de sua morte ou (ii) se você estiver incapacitado (conforme descrito na Seção 12 do Plano), todas as PSUs continuarão a ser adquiridas de acordo com os termos de seu Contrato de Prêmio de Equidade. e as PSUs serão pagas no final do Período de Desempenho com base no desempenho da IBM durante todo o (s) Período (s) de Desempenho aplicáveis.
Termos e condições do seu prêmio de patrimônio:
Disposições que se aplicam a países específicos.
A parte seguinte da disposição de não solicitação acima não se aplica àqueles indivíduos com o país de origem da Dinamarca: "Em consideração ao seu Prêmio, você concorda que durante o seu emprego na Empresa e por dois anos após o término do seu emprego para Por qualquer motivo, você não irá, direta ou indiretamente, contratar, solicitar ou fazer uma oferta a qualquer funcionário da Empresa para ser empregado ou realizar serviços fora da Empresa. "
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As informações neste site são de natureza geral. Não se destina a cobrir os termos específicos do (s) plano (s) de capital da sua empresa. Por favor, consulte os documentos do plano de ações da sua empresa se tiver alguma dúvida.
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